Практикум проводится в онлайн формате с преподавателем, по 4 часа.
Участников до 3 человек, проведение в согласованное и удобное время!
Участник практикума получает:
- Финансовая бюджетная модель в MS Excel полного цикла;
- Немедленный доступ к онлайн урокам на онлайн портале (доступ не ограниченный).
- Даты и время проведения согласуются индивидуально!
ПРОГРАММА ПРАКТИКУМА
Этап 1. Построение операционного бюджета предприятия!
1. Определение ассортимента продуктового портфеля, товарных групп, видов сырья и материалов.
2. Формирование цены закупки, цен продаж, нормативов списания сырья и материалов на единицу товарной позиции или группы. Расчет себестоимости ед продукта, продуктовой группы, заказа или проекта
3. Расчет операционных планов в натуральном и стоимостном выражении
- План продаж
- План производства
- План списания в производство
- План закупок
- План запасов ГП на конец периода по месячно
- План запасов сырья и материалов на конец периода по месячно
4. Формирование итогового бюджета маржинальной прибыли и операционных бюджетов.
- Итерационная работа с бюджетной моделью: оптимизация ассортимента товарного портфеля в целях получения максимальной маржинальной прибыли;
- Итоговый расчет операционных планов: продаж, производства, закупок, списания в производство в натуральном выражении, в стоимостном выражении (несколько итераций).
Этап 2. Построение бюджета "Доходов и Расходов" предприятия
5. Подготовка бюджетов подразделений
- Формирование бюджета ФОТ;
- Формирование бюджета Административных расходов,
- Формирование бюджета Маркетинговых расходов,
- Формирование бюджета Расходов вспомогательного производства
6. Формирование итогового финансового бюджета "Прибыли и убытки". Сценарный поиск лучших бюджетных вариантов!
- Формирование агрегированной версии бюджета "Прибыли и убытки";
- Анализ итоговой версии бюджета "Прибыли и убытки";
- Сценарное моделирование вариантов финансовых и операционных бюджетов, поиск лучших решений против рисков!
- Утверждение итоговой версии бюджета "Прибыли и убытки" (Доходы и расходы).
Этап 3. Построение бюджета "Движения денежных средств", Баланса предприятия
7. Знакомство с принципами управления платежеспособностью предприятия!
- Практика подготовки бюджета ДДС прямым методом
- Методики построения балансового листа; Собственный оборотный капитал;
- Почему при наличии прибыли, у предприятия кассовые разрывы. Методология построения прогноза ДДС косвенным методом.
- Основные формулы взаимосвязывающие бюджет "Доходы и расходы", "Движение денежных средств", Балансовый лист.
- Анализ косвенной взаимосвязи начисленного объема плановой операционной прибыли (EBITDA) и полученного объема операционного денежного потока
8. Сценарный поиск наилучшей комбинации запасов против объема операционного денежного потока. Формирование товарно-сырьевого баланса.
- Моделирование причин потери платежеспособности, прогнозирование денежного потока косвенным методом;
- Работа с бюджетной моделью. Итерационный поиск наилучшей комбинации объема запасов и операционного денежного потока
9. Итоговый расчет бюджета "Операционный денежный поток"
- Формирование финансовой тактики, расчет длительности дебиторской (ДЗ) и кредиторской (ДЗ) задолженности.
- Сценарный поиск наилучшей комбинации ДЗ и КЗ против объема операционного денежного потока
- Утверждение бюджета операционного денежного потока, и баланса в части собственного оборотного капитала (запасы, ДЗ и КЗ по месячно).
10. Разработка и утверждение бюджета "Движение денежных средств" предприятия. Формирование бюджетов инвестиционного и денежного потоков, бюджета чистого денежного потока предприятия в периоде.
- Формирование бюджета CAPEX, инвестиционной деятельности;
- Расчет свободного денежного потока и выявление отрицательного ДП в периоде
- Разработка инвестиционной политики и стратегии предприятия- основы
- Разработка финансовой политики и стратегии предприятия- основы
- Балансирование денежных потоков с учетов установленных политик и разработанных стратегий
- Утверждение бюджета "Движение денежных средств"